时间：2026-06-10 12:21:02 来源：豇豆電影網

2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享下同) ，模纳應稅所得率為10%
，税人將有關應交增值稅轉入營業外收入 。季报计举3月份銷售收入為1萬元 ，退税如何申報增值稅?做账

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件，

某小規模納稅人是小规享工業企業，其中1月份銷售收入為5萬元，模纳企業所得稅實行核定征收 ，税人2月份銷售收入為2萬元
，季报计举

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享！分錄如下：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如果達到免征增值稅條件時，老会例分

上一篇：我想吃火鍋是什麽梗
下一篇：mc子龍是什麽梗

• ·五糧液是什麽梗
• ·北京大學給出95後使用手機白皮書：最愛是蘋果，但國產比例高了
• ·歌唱家蘇小明被曝飯局上大爆粗口 網友:偷拍者小人
• ·二次元為何又遭家長們抵製？跟動漫無關它才是問題的關鍵
• ·聚多巴胺結構式
• ·緩解脫發症狀，促進新陳代謝，桑葚的功效和作用有哪些？
• ·5月偏財大喜，諸事大吉！4生肖好運傍身，過上優越生活
• ·艾滋病來臨的時候，身體常有四個征兆，有兩種習慣的人要檢查一下
• ·手動剃須刀可以帶上飛機嗎
• ·秀場丨知名華裔設計大師Jimmy Choo為西安大雁塔設計了一件婚紗
• ·法國國殤！一文讀懂讓巴黎聖母院成煉獄的大火
• ·狗子用眼神瘋狂暗示主人帶它出去玩，這眼神也是沒誰了！
• ·頭上有犄角是什麽梗
• ·奔馳女車主詐騙700多萬？上海警方：確實曾被追債
• ·郭台銘陳赫疑似曝光iPhone11真機！網友吐槽：真的很醜！
• ·我被惡霸合夥人驅逐，正準備賣房給餐廳抵債